進銷項發(fā)票如何管理？財務(wù)系統(tǒng)進銷項發(fā)票管理是如何操作的？
企業(yè)逐步擴大，業(yè)務(wù)隨之拓展，進銷項發(fā)票集中管控的需求越來越急切，因此我們財務(wù)系統(tǒng)開發(fā)了發(fā)票進銷項發(fā)票管理模塊，用于支持當前以及未來的業(yè)務(wù)。
一、發(fā)票及稅簡介
發(fā)票起源于發(fā)貨票，早期銷方發(fā)貨時附上的一張標有付款金額，產(chǎn)品名稱，數(shù)量，規(guī)格的憑證，當前國家實行以票控稅，即納稅人通過銷售商品或者服務(wù)及其他應(yīng)稅行為需要開發(fā)票，將發(fā)票推到了神一般的地位。
目前我國有18中稅種，其中“增值稅”和“營業(yè)稅”為主稅種（營改增，之后部分行業(yè)申報營業(yè)稅改為申報增值稅），目前公司的進銷項發(fā)票管理系統(tǒng)針對增值稅發(fā)票管理。
二、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
發(fā)票系統(tǒng)分為進項發(fā)票管理和銷項發(fā)票管理兩塊。
公司銷項發(fā)票開具業(yè)務(wù)包含了正常的訂單銷售開具、門店發(fā)票開具、其他服務(wù)發(fā)票開具。
對應(yīng)的系統(tǒng)包含了訂單系統(tǒng)、APP、網(wǎng)站、工單系統(tǒng)、門店系統(tǒng)。
發(fā)票申請來源：
訂單、APP、網(wǎng)站為訂單銷售時產(chǎn)生的發(fā)票開具申請；工單系統(tǒng)主要為公司其他業(yè)務(wù)服務(wù)需向外開具發(fā)票的申請；門店系統(tǒng)主要為公司與各個門店之間往來產(chǎn)生的發(fā)票開具需求。
1. 銷項發(fā)票管理模塊
具體的發(fā)票開具流程如下：
銷項端發(fā)票開具流程：
同時由于集團的公司越來越多，一個人不能全面的管理所有公司，因此將不同的公司分配到不同的賬號下，用例如下：
發(fā)票管理系統(tǒng)用例：
銷項端系統(tǒng)的功能主要是接入盡可能多的開票請求，滿足不同的開票場景，減少手動開具。
而進項端則主要是發(fā)票的驗真，認證，抄報稅，數(shù)據(jù)統(tǒng)計等功能。
首先公司的進項發(fā)票來源可區(qū)分為：
2. 進項發(fā)票管理
進項發(fā)票來源：
大類可分為外部的發(fā)票和門店的欠票，門店和集團存在往來；
客戶從APP，網(wǎng)站下單后去門店接受服務(wù)，由于客戶直接支付給集團，再定期會將門店的服務(wù)結(jié)算給門店，門店應(yīng)向集團開具發(fā)票。
實際情況中門店資質(zhì)參差不齊，一些門店為一般納稅人，一些門店為小規(guī)模納稅人，這就涉及到一個新的問題：稅差。
稅差：
門店開具給集團的發(fā)票，財務(wù)審核后，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的邏輯計算稅差，放在下次和門店的計算中抵扣掉。
門店欠票=總結(jié)算金額-已到票
稅差=發(fā)票金額（含稅）*（發(fā)票稅率-6%/16%/13%）
稅差計算優(yōu)先按照6%計算稅差，然后16%（因為歷史數(shù)據(jù)），再然后13%（2019年4月1日后的數(shù)據(jù)）。
若門店不開具發(fā)票，直接抵扣金額則是按照發(fā)票0稅率計算稅差同時還要附加簽票金額25%的所得稅。財務(wù)審核發(fā)票后計算稅差同時門店的簽票也會減少，下次結(jié)算后門店欠票又會有新的數(shù)據(jù)增加。
解決了發(fā)票稅差的問題，還要解決進項發(fā)票電子檔的問題。首先要解決圖像的問題，因此我們對接了票易通，票易通提供發(fā)票圖像識別的方案；圖像識別主要是包含掃描儀識別，拍照識別，掃碼槍識別三種。
對于供應(yīng)商的發(fā)票由于資金和票需要統(tǒng)一，我們選擇了掃描儀識別，收到票后進項掃描在識別供應(yīng)商并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對于報銷的發(fā)票，由于量大且分散，因此要求員工通過工單系統(tǒng)上傳費用報銷單的時候，必須上傳發(fā)票的圖像信息，發(fā)票系統(tǒng)接到圖像信息再上傳票易通進項驗真。
進項發(fā)票管理如下：
進項發(fā)票管理流程：
進項發(fā)票管理的難點主要在于能否將收到的發(fā)票電子話存檔，電子化能幫助財務(wù)便捷的管理進項發(fā)票，同時系統(tǒng)能發(fā)票人工不能發(fā)現(xiàn)的細小的錯誤，在驗真的過程中，也節(jié)省了大量的人力成本。
以上為我們財務(wù)系統(tǒng)進銷項發(fā)票管理的大致情況，通過進銷項系統(tǒng)目前已經(jīng)減少了大部分人工開具發(fā)票，人工驗真發(fā)票，人工賬務(wù)處理，人工記錄進項發(fā)票等操作。
發(fā)票系統(tǒng)上線后，貫穿了多個業(yè)務(wù)，要實現(xiàn)發(fā)票的中心化管理，需要各個系統(tǒng)各個業(yè)務(wù)部門配合。
同時由于發(fā)票管理系統(tǒng)的上線也對財務(wù)人員本身是一個考驗和學習的過程，對于開票組和進項發(fā)票管理的財務(wù)，系統(tǒng)內(nèi)部邏輯對于他們來講是一個黑盒，因此需要做我相應(yīng)的培訓。
